受成都太子奶生物科技发展有限公司管理人委托，现在我向各位债权人作《财产状况报告》，请债权人会议予以审议。

管理人进驻位于成都市温江区海峡科技园区的成都太子奶公司现场后，立即进行财产及资料的接管。管理人对债务人财务状况进行了尽职调查和全面清理，现结合四川天成会计师事务所出具的《破产专项审计报告》及四川良健评估事务所出具的《资产评估报告》，就债务人财产状况报告如下：

在此，必须先予说明的是，截止本次报告日止，因成都太子奶公司未能提供2008年11月至2009年6月15日完整的财务资料，所以对截止到破产申请受理日2009年6月15日的财务状况只能是一个初步的反映。

一、 截止2009年6月15日账面资产负债情况

经清理，初步审核截止2009年6月15日成都太子奶公司账面资产总额22,752万元，账面负债总额21,705万元。

二、管理人接受债权人债权申报的情况

截至2009年11月13日管理人共接受债权申报323户，申报金额100,555万元（最终以债权人申报、管理人审查、债权人会议核查、法院裁定为准）。另有职工债权917万元，欠社保费用343万元。

三、经过对实物资产进行评估，企业实物资产评估总额为：23,124万元。其中，货币资金2万元、存货265万元、土地8,655万元；房产9,827万元；设备类资产2,779万元；在建工程1,596万元。

四、债务人在财务管理中存在的问题

1、未按规定打印、装订会计账簿

财务未按《中华人民共和国会计法》、《会计档案管理制度》的有关规定执行。主要表现在账簿未按会计档案管理要求及时归档进行管理，手工帐未装订，电算化帐簿资料系本次审计开始前进行的打印，且明细帐打印不全面，也未装订，所有帐簿均没有启用表，没有经管人员的签字及公司签章。

2、服务器账套设置混乱，帐户结转不规范

成都太子奶公司服务器中设有用户名二个，设立账套共计18个。在手工帐结转到电算化，上年余额结转下年初等方面存在着余额严重不相符的情况，有关调整未填制记帐凭证，缺乏依据。2007年的电子数据与账簿不符。

3、往来核算不规范，多头设户的情况较为突出

成都太子奶公司往来核算户名较多，与材料供应商、基建承建商、设备供应商、经销商、职工及其他往来帐列往来户数2000余户，但在帐户设置中又存在较多的同户名多头列帐的情况，部分经销商帐户还注明“禁用”二字，但实际仍在使用。

4、部分往来债权、债务人不明确

债务人在往来帐户中有大量户头无明确的债权、债务人。

5、较多的帐务处理缺乏附件依据，存在一定的汇总填制记帐凭证的情况

成都太子奶公司在销售收入的确认、销售成本结转等账务处理时，缺乏相关的附件依据，有些附件另存，但另存的附件装订不规范，又缺乏必要的索引，难以对应。

6、在在建工程核算中存在的问题

在在建工程核算中，普遍存在着下列问题：结转固定资产金额大于合同或工程造价审定金额的情况；多支付工程款情况；未入帐情况；需要再复核或重新进行工程造价审核的情况；多笔工程款系以大额现金方式支付的情况。

7、账证不符

在管理人财产调查过程中发现，提供的2007年的账簿与已装订的记账凭证存在不符的情况。

8、虚列资产

通过管理人调查发现，在债务人经营过程中出现多笔资金往来异常，经过仔细清理和反复核查，已初步确认为债务人为了虚增资产，涉嫌虚假做账。

上述债务人在财务管理方面存在的种种问题，给管理人的工作带来了极大的困难，对债权人的债权申报的审查工作造成重大影响，但是我们坚信在温江区人民法院的指导、监督下，在各位债权人的监督、支持下，我们一定勤勉尽责，忠实执行职务，克服各种困难，彻底查实债务人的实际财务状况，为本案的清算工作提供准确的依据。

谢谢大家！